Aide-mémoire pour la planification fiscale

Novembre 2011. Mise à jour: janvier 2015

Voyez ce que vous pouvez faire pour demeurer fiscalement sur la bonne voie tout au long de l’année grâce à notre aide-mémoire. Si vous voulez vous faciliter encore plus la tâche, demandez à votre conseiller de T.E. Mirador de préparer et de produire les déclarations de revenus de votre famille.

Fin de l’année

  • Cristallisez vos pertes en capital en vendant des titres qui ont perdu de la valeur
  • Versez tous vos dons de bienfaisance avant la fin de l’année pour maximiser votre crédit d’impôt
  • Vérifiez vos frais médicaux et demandez un crédit d’impôt pour les frais médicaux payés au cours d’une période de 12 mois prenant fin durant l’année d’imposition afin de maximiser le crédit
  • Trouvez les fonds requis pour payer les intérêts sur un prêt consenti par votre conjoint ou une société (au plus tard 30 jours après la fin de l’année)

Début de l’année

  • Si dans votre situation il est avantageux de faire du fractionnement de votre revenu, envisagez prêter de l’argent à votre conjoint à des fins de placement en début d’année afin de maximiser l’économie d’impôt
  • Payez les intérêts sur les prêts consentis par votre conjoint avant le 31 janvier
  • Cotisez à votre compte d’épargne libre d’impôt au début de l’année afin de maximiser la croissance en franchise d’impôt
  • Cotisez à votre régime enregistré d’épargne-retraite (si ce n’est pas déjà fait) avant la date limite (généralement le 1er mars)
  • Obtenez vos reçus pour les frais d’un coffret de sûreté
  • Comptabilisez les frais d’intérêts relatifs aux dettes déductibles de votre revenu imposable, comme les prêts hypothécaires des immeubles locatifs et les emprunts liés aux placements non enregistrés

Période de production des déclarations de revenus

  • Assurez-vous d’avoir vos reçus officiels pour tous les revenus que vous avez touchés
  • Téléchargez les reçus pour frais de scolarité et faites-les signer par l’étudiant afin que le crédit vous soit transféré
  • Si vous payez une pension alimentaire pour les enfants ou le conjoint, demandez une preuve de paiement si les versements sont déductibles de votre revenu imposable
  • Rassemblez les reçus pour frais de garde d’enfants
  • Rassemblez les reçus de cotisation REER
  • Obtenez des relevés pour les gains ou pertes en capital liés à vos placements non enregistrés
  • Obtenez des relevés pour l’exercice d’options d’achat d’actions et tous frais déductibles, comme les honoraires de conseillers en placements, pour les placements non enregistrés
  • Dans le cas des déclarations de revenus américaines, obtenez les relevés de fin d’année et la valeur la plus élevée atteinte durant l’année pour tout placement non américain
  • Conservez l’avis relatif aux acomptes provisionnels que vous recevez en février de l’Agence du revenu du Canada/Revenu Québec, car il fait état de tous les acomptes payés l’année précédente

Tout au long de l’année

  • Vérifiez vos retenues d’impôt à la source afin de vous assurer qu’elles ne soient ni trop élevées ni trop modestes, et apportez les rajustements requis, au besoin
  • Ayez un dossier « Impôts » dans lequel vous conserverez vos reçus et relevés tout au long de l’année
    • les billets et les laissez-passer de transport en commun périmés
    • les reçus pour frais médicaux
    • les reçus pour dons de bienfaisance
    • les reçus pour activités physiques ou artistiques admissibles des enfants
    • les dépenses déductibles liées au travail, ainsi qu’un registre de kilométrage et une copie de votre emploi du temps
    • les dépenses relatives aux immeubles locatifs

Vous avez des questions? Vous avez besoin de renseignements supplémentaires? Adressez-vous à un conseiller de T.E. Mirador

Les renseignements contenus dans le présent aide-mémoire ne sont donnés qu’à titre indicatif et ne constituent pas des conseils d’ordre fiscal.

 

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